なぜあなたは知っているのか"」？

国際金融センターとして、香港はシンプルで低税率のシステムで知られています。 税金を支払わなければならない金額を理解することは、法的要件であるだけでなく、財務計画の基礎でもあります。 香港の税制は、給与税、利益税、固定資産税の3つの主要なカテゴリに分かれており、それぞれに異なるしきい値と計算方法があります。 納税者にとっては、納税義務を明確にすることで、不必要な罰金を回避し、法的に税負担を軽減することができます。

香港の給与税は「領土源泉原則」を採用しており、香港で発生した、または香港から派生した所得のみが課税対象となります。 これは、あなたの収入が完全に海外にある場合、給与税の対象とならない可能性があることを意味します。 しかし、香港で働くほとんどの人にとって、「税金をどれだけ払わなければならないのか」を理解することは不可欠です。 内国歳入庁の手当と控除は課税所得を大幅に減らす可能性があるため、この情報を持つことは適切な財務計画に不可欠です。

給与税のしきい値:あなたは収入基準を満たしていますか?

香港の給与税のしきい値はいくつかの要因に依存しますが、その中で最も重要なのは「基本手当」です。 2023/24年度の査定年度の基本手当はHK$132,000です。 つまり、年収がこの数字より少ない場合、原則として給与税を支払う必要はありません。 さらに、既婚者は「既婚者手当」も申請でき、これもHK$132,000です。

その他の一般的な手当は次のとおりです。香港薪俸稅免稅額

• 児童手当:子供一人あたりHK$120,000
• 供養父母免稅額：每名父母25,000至50,000港元不等
• ひとり親手当:HK$132,000

計稅方法

たとえば、年収がHK$200,000の独身者は、基本手当HK$132,000を差し引いた後、HK$68,000の請求所得になります。 香港の累進税率または標準税率の計算方法のいずれか低い方にもよりますが、税金はかなり制限されます。 だからこそ、「それはあなたが最終的に支払う税金の額に直接影響を与えるほど重要です。

あなたの控除を知る:あなたの課税所得を下げる

免税に加えて、香港内国歳入局は、納税者が請求所得をさらに減らすためにさまざまな控除を申告することも許可しています。 これらの控除には以下が含まれます。

• 自己教育費:最大HK$100,000を差し引くことができます
• 承認された慈善寄付:HK$100以上、課税所得の最大35%
• MPFへの拠出金:必須の拠出金は全額控除可能で、自発的な拠出金は最大HK$18,000まで差し引くことができます
• 住宅ローンの利息:最大20年間の査定で最大HK$100,000の控除可能

たとえば、年収がHK$300,000の納税者は、基本手当HK$132,000を差し引いた後、HK$168,000の課税所得になります。 彼がまだ50,000香港ドルのMPF寄付と20,000香港ドルの慈善寄付を持っている場合、彼の請求可能な収入はさらに98,000香港ドルに減少します。 この「税負担を大幅に軽減できるため、納税者はこれらの控除を十分に理解し、合理的に利用する必要があります。

固定資産税:不動産を賃貸するための納税義務

香港で賃貸物件を所有している場合は、固定資産税の計算方法を理解する必要があります。 固定資産税は、正味評価額の15%の税率で請求されます。 正味評価額は、年間賃貸収入から家主が支払った料金を差し引いたものから、修理費と支出の20%を差し引いたものとして計算されます。

たとえば、不動産の年間賃貸収入が240,000香港ドルの場合、家主は20,000香港ドルの料金を支払います。 次に、正味評価可能値は次のように計算されます。

不動産が会社によって保有されている場合、賃貸収入は企業利益として扱われ、利益税の対象となる可能性があることに注意することが重要です。 このような場合、通常の利益税率(8.25%または16.5%)は固定資産税よりも有利になり、これが多くの不動産所有者が会社の名前で自分の財産を保有することを選択する理由の1つです。

利益税:企業利益に対する税務上の考慮事項

利益税は、香港で事業を行うことで利益を上げる企業または個人に課される税金です。 2023/24年度の査定年度の利益税率は、法人事業の利益税率は16.5%、法人化されていない事業の利益税率は15%です。 利益税の課税方法は、評価可能な利益=総収入-控除可能な費用です。

控除可能な費用には以下が含まれます。

• 利益を生み出すために発生した運用コスト(例:家賃、給与、光熱費など)
• 機械設備の減価償却費
• 研究開発費
• 不良債権と不良債権

たとえば、評価年度の会社の売上高が500万香港ドルで、控除可能な費用が300万香港ドルの場合、評価可能な利益は200万香港ドルになります。 16.5%の税率で支払われる利益税はHK$330,000です。 税金を支払わなければならない金額を理解することは、会社のキャッシュフロー計画とビジネス上の意思決定にとって非常に重要です。

税金に関するよくある質問への回答: FAQ

Q: 海外での所得に対して香港税を支払う必要がありますか?
A:香港は「領土源泉原則」を採用しており、香港から得られる所得のみが課税対象となります。 収入がすべて海外にある場合、通常は香港の税金を支払う必要はありません。

Q: 税務ステータスを確認するにはどうすればよいですか?
A:税務状況は、内国歳入庁の電子サービスプラットフォーム「eTAX」を通じて確認するか、内国歳入庁(IRD)に直接連絡することができます。

Q: 税金の計算について質問がある場合、どうすればよいですか?
A: あなたの特定の状況に基づいて個別のアドバイスを提供できる専門の税理士または会計士に相談することを検討するかもしれません。 内国歳入庁では、無料のカウンセリングサービスも提供しています。

税務知識を習得し、財務計画をうまくこなします

あなたが支払わなければならない金額を理解することは、市民の義務であるだけでなく、個人的およびビジネスの財務計画の重要な部分でもあります。 香港の税制は比較的シンプルですが、特に手当や控除の適切な使用には、まだ多くの注意が必要な点があります。 この記事で紹介した「香港の給与税額控除」や「税額計算方法」などの主要な概念を通じて、読者が税務問題をより適切に計画し、法的に税負担を軽減できることを願っています。

最後になりましたが、税法は時間の経過とともに変更される可能性があるため、読者は重要な決定を下す前に、最新の税務情報を確認するか、専門家に相談する必要があります。 優れた税務計画は、お金を節約するだけでなく、不必要な法的リスクを回避し、キャリア開発と富の蓄積により集中できるようにします。